Информация, обязательная к размещению

В соответствии с Федеральным законом № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» от 28 июня 2014 г. информируем о том, что АО "Тимер Банк" (далее Банк) зарегистрирован на портале Налоговой службы США (IRS) в статусе Зарегистрированного условно-участвующего иностранного финансового института (Registered Demeed Complained Foreign Financial Institution) 18 сентября 2014 г. в целях исполнения Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA).
Банку присвоен глобальный идентификационный код финансового посредника (Global Intermediary Identification Number, GIIN) D8GZUY.99999.SL.643. 

Банком принимаются обоснованные и доступные меры по выявлению среди лиц, заключивших (заключающих) с Банком договора, предусматривающие оказание финансовых услуг, лиц на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.
В случае непредоставления клиентом информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента-иностранного налогоплательщика, при заключении договора, Банк вправе отказать Клиенту в заключении договора.
В случае непредоставления клиентом - иностранным налогоплательщиком в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса по форме Банка согласия на передачу информации в иностранный налоговый орган, Банк имеет право принять решение об отказе от совершения операций, осуществляемых в пользу или по поручению указанного Клиента.
В случае непредставления согласия на передачу информации иностранному налоговому органу клиентом-иностранным налогоплательщиком в течение 15 рабочих дней после дня принятия решения об отказе от совершения операции, Банк вправе расторгнуть заключенный с ним договор банковского счета (вклада), предусматривающий оказание финансовых услуг.

В целях выявления налоговых резидентов США, заполняются дополнительно специальные формы W-8/W-9, предусмотренные налоговым законодательством США. Указанные формы Вы можете найти в открытом доступе: https://www.irs.gov/

Исполнение требований Федерального закона № 340-ФЗ от 27.11.2017 «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» CRS (Common Reporting Standard) представляет собой Стандарт по автоматическому обмену финансовой информацией в налоговых целях, разработанный ОЭСР (Организацией экономического сотрудничества и развития), обязывающий государства, присоединившиеся к Стандарту, получать от национальных финансовых учреждений информацию об иностранных налоговых резидентах, находящихся на обслуживании в этих финансовых учреждения, для последующего автоматического обмена данной информацией с прочими государствами на ежегодной основе. Более подробную информацию о CRS Вы можете найти на сайте ОЭСР в открытом доступе: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/

При наличии вышеприведенных Признаков связи с иностранным государством, а также, если Ваше налоговое резидентство (или налоговое резидентство владельца счета) отличается от Российской Федерации, то Вам необходимо заполнить Форму подтверждения статуса налогового резидента. Для подтверждения Вашего налогового резидентства для целей CRS в Банке используются три вида Форм подтверждения статуса налогового резидента - для Физических лиц, Юридических лиц и Контролирующих лиц. В отношении некоторых Юридических лиц в дополнение к форме подтверждения Юридического лица необходимо также необходимо заполнить форму подтверждения от Контролирующих лиц. Разъяснения о заполнении и термины приведены в Формах подтверждения налогового резиденства: 

Извещаем, что Банк не оказывает консультационные услуги в установлении статуса налогового резидента иностранных государств. Подробную информацию о налоговом резидентстве Вы можете получить в соответствующем уполномоченном органе Вашей страны. Более подробно Вы можете ознакомиться с Правилами определения налогового резидентства в открытом доступе на сайте ОЭСР: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/

Сведения об используемых налоговых идентификаторах некоторых стран-членов СНГ приводятся в открытым доступе: https://340fzreport.nalog.ru/html/sites/www.340fzreport.nalog.ru/doc/sng_tin1802.pdf

В случае непредставления клиентом информации, запрашиваемой в соответствии с Федеральным законом № 340-ФЗ от 27.11.2017 и Налоговым кодексом РФ, Банк вправе отказать такому лицу в совершении операций, осуществляемых в пользу или по поручению клиента по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг, и (или) расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив об этом клиента не позднее одного рабочего дня, следующего за днем принятия решения. В случае непредставления клиентом в течение 15 дней со дня отказа в совершении операций запрашиваемой информации Банк вправе в одностороннем порядке расторгнуть заключенный с ним договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, с учетом положений Гражданского кодекса Российской Федерации. Если Банк выявит недостоверность или неполноту представленной клиентом информации либо придет к выводу о противоречивости представленной клиентом информации сведениям, имеющимся в распоряжении Банка, в том числе полученным из иных общедоступных источников информации, Банк вправе отказать клиенту в заключении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг, либо в одностороннем порядке расторгнуть заключенный договор, предусматривающий оказание финансовых услуг. Договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, считается расторгнутым по истечении одного месяца со дня направления Банком клиенту уведомления о расторжении договора, предусматривающего оказание финансовых услуг, если иной срок не установлен договором, предусматривающим оказание финансовых услуг. В отношении новых договоров и клиентов в случае непредставления лицом, заключающим с Банком договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, запрашиваемой информации, в соответствии со статьей 142.4 НК РФ, Банк вправе отказать в заключении такого договора с этим лицом.